1、根据《现金管理办法》《支付结算办法》规定，管理现金、银行存款以及有价证券（如国库券、债券、股票等）。
2、根据会计法规与会计制度的规定，审核货币资金收付业务所附的原始凭证和会计人员编制的收付款凭证，审核无误后，在原始凭证上加盖收讫或付讫章，在收付款凭证上加盖出纳人员名章，并办理现金收付和银行存款结算业务。
3、设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
4、按照国家外汇管理和结购汇制度的规定以及有关批件，办理外汇出纳业务。
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